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姚安县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）

——2024年1月18日在姚安县第十八届人民代表大会第三次会议上

姚安县财政局

受县人民政府委托，现将姚安县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行和政府债务情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，也是我县财政工作攻坚克难，锐意进取的一年。一年来，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，县人民政府及财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，以实施缓解基层财政困难三年行动计划为抓手，千方百计抓收入、强调度、促支出、保“三保”、防风险、守底线，财政运行平稳有序，为中国式现代化的姚安建设提供了坚实财政保障。

（一）一般公共预算执行情况

一是地方一般公共预算收入完成41132万元（首次跨过40000万元大关），完成预算数41105万元的100.1%，同比增长5.1%，其中：税收收入完成20653万元，非税收入完成20479万元，非税收入占比49.8%。二是全县收入总计270658万元，其中：地方一般公共预算收入41132万元，返还性收入2176万元，转移性收入153643万元，调入预算稳定调节基金174万元，政府性基金预算调入资金8546万元，地方政府一般债务转贷收入62398万元，上年结转2589万元。三是地方一般公共预算支出完成178276万元，完成年初预算数176193万元的101.2%，同比增长1.2%。四是全县支出总计254375万元，其中：地方一般公共预算支出178276万元，上解支出8959万元，地方政府一般债务还本支出62972万元（其中：政府法定债务还本14472万元，清欠政府拖欠企业账款48500万元），安排预算稳定调节基金27万元，政府性基金预算调入支出4141万元。收支相抵，年终结余结转16283万元，全部为项目结转，收支预算实现平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

一是地方政府性基金预算收入完成10792万元，完成预算数11000万元的98.1%，同比增长8.5%。二是全县政府性基金预算收入总计完成66453万元，其中：县本级收入10792万元，转移性收入10837万元，上年结余4023万元，地方政府专项债务转贷收入36660万元，一般公共预算调入政府性基金预算4141万元。三是地方政府性基金预算支出完成61450万元，其中：地方政府专项债务还本支出1260万元，债务付息支出4525万元，债务发行费用支出39万元，债券转贷支出36000万元，本级支出8611万元，上解支出2469万元，调出资金8546万元。收支相抵，年终结余结转5003万元，全部为项目结转，收支预算实现平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营上级补助收入11万元，国有资本经营支出11万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

一是社会保险基金预算收入完成41248万元，较年初预算数44172万元减少2924万元。其中：社会保险基金保险费收入23803万元，利息收入730万元，财政补贴收入5400万元，上级补助收入9832万元，转移收入1483万元。二是社会保险基金预算支出完成39558万元，较年初预算数39378万元增加180万元。其中：社会保险待遇支出29250万元，上解支出9977万元，转移支出331万元。收支相抵，本年结余1690万元，加上年滚存结余34563万元，年终滚存结余36253万元。

（五）“三保”预算执行情况

县十八届人大二次会议审议通过的2023年“三保”全口径预算安排99051万元，其中：保工资支出67354万元、保运转支出4600万元、保基本民生支出27097万元，剔除上级转移支付补助安排的基本民生支出20948万元，县本级财力安排“三保”支出78103万元。2023年，全县“三保”预算实际执行92001万元，其中：保工资支出65142万元、保运转支出3778万元、保基本民生支出23081万元，有效保障了工资及时足额发放、机构正常运转、民生资金足额兑付。

（六）地方政府债务情况

截至2023年12月末，全县政府法定债务余额279181.77万元，其中：一般债务余额110651.77万元，专项债务余额168530万元。

（七）预备费使用情况

2023年，全县预算预留的2000万元预备费未动用。

各位代表，以上均为快报数，因上级财政暂未批复2023年决算数据，以上报告数据与实际执行数和上级财政决算批复数会略有不同，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、2023年重点工作落实情况

2023年，县人民政府及财税部门坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，深入落实高质量发展要求，攻坚克难、锐意进取，不断夯实“稳”的基础，坚决守住“保”的底线，积极拓展“进”的态势，财政运行平稳有序，民生保障有力有效，为推动全县经济迎风破浪、行稳致远提供有力支撑，作出积极贡献。

（一）财政收支稳中有升

围绕税源结构、产业现状、区域发展、政策支持等重点，认真践行“三法三化”要求，深入开展“四项发力”大兴调查研究，切实加强收入征管。成立“稳收支保三保防风险守底线”和“财税稳收支促提升”领导小组，统筹抓好主体财源与一般税源、传统税源与新型税源、现有财源与潜在税源，着力做大做强存量，培优扶强增量，逐步健全高质量、高效益、可持续的财源体系。围绕县委“一城两业三区”发展定位，着力打造多维财政体系，优化税源管理，精心谋划光伏、绿色能源、草海储能产业聚集区等“新能源+储能”集群税收增长点，以工业园区为依托，培育扶持壮大规模企业集群，培育骨干税源，不断完善工作制度，紧盯目标、细化任务，抓好调度、压实责任，全面加强部门沟通协作，认真落实组织收入各项措施，财政收支较2022年实现了质和量的增长。2023年，全县地方一般公共预算收入完成41132万元，增长5.1%；一般公共预算支出完成178276万元，增长1.2%；争取上级一般公共预算转移支付153643万元，增长5.1%。

（二）重点支出保障有力

牢固树立以人民为中心的发展思想，坚持尽力而为、量力而行，持续办好重点民生实事，兜牢兜实民生底线，全年民生支出138455万元，占一般公共预算支出的77.7%，各项民生政策得到较好落实和保障。一是坚持教育优先发展。全年教育支出34299万元，增长5.4 %，全力筹集资金支持栋川小学和县第二幼儿园项目建设，支持思源实验学校和县第一中学改扩建，有效保障农村中小学校舍维修改造、农村义务教育学生营养改善计划、中等职业教育学校学生资助、学费减免，为普通高中家庭经济困难学生发放国家助学金等，进一步保障义务教育教师工资待遇、义务教育“两免一补”，支持教育补短板、强弱项、提质量，促进教育事业优质均衡发展，教育支出连年实现“两个只增不减”。二是筑牢社会保障体系。全年社会保障和就业支出33787万元，增长10.1%，支持完善社会保障体系建设，有力支持积极的就业政策落地落实，有效防范化解重大风险，经济运行整体好转，实现了质的有效提升和量的合理增长。三是夯实卫生健康基础。全年卫生健康支出15908万元，其中：投入疫情防控资金1329万元，积极筹集城乡居民医疗保险基金，持续推进医药卫生体制改革，提高城乡低保补助、特困人员供养和优抚对象待遇、城乡居民医疗保险，加快完善优化生育财政支持政策。四是全力保障农林水支出。全年农林水支出31745万元，增长23.2%，其中：农业农村支出9526万元、林业和草原支出2845万元、水利支出3354万元、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接支出14954万元、普惠金融发展支出1032万元，其他农林水支出34万元，年均实现农林水支出同比增长5%以上。五是持续推进农村公路建设。全年交通运输支出7623万元，增长50.9%，全力支持姚苴线、大河口线“四改三”、自然村通路面硬化工程、农村公路安全生命防护工程等重点项目建设。

（三）向上争取积极有为

坚持项目为王、发展为要，牢固树立“抓项目就是抓发展”的理念，竭尽全力抓项目稳投资，全力争取项目资金支持县域经济发展。2023年新增专项债券项目3个，金额36000万元，支持乡村振兴、冷链物流、棚户区改造、供水等重点民生建设。新增一般债券项目1个，金额400万元，支持农村污水处理项目建设。争取再融资一般债券资金48500万元，用于化解政府拖欠企业账款，2023年10月底全面实现政府拖欠企业账款清零。争取到中央预算计划内投资项目6个，金额8286万元，全力推进基础设施建设。争取到增发国债资金项目3个，金额7960万元，支持水利建设。持续优化营商环境，加大减税降费力度，切实减轻企业负担，激发实体经济活力。认真落实服务企业“三项制度”，持续推进政府采购“放管服”改革，不断优化提升营商环境。安排58万元支持定向招商、点对点精准招商深入开展。安排2380万元，支持项目前期工作扎实开展，项目质量持续提高，竭尽全力支持县委、县人民政府重点项目建设。

（四）乡村振兴全面保障

全年共投入各级各类巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金和财政统筹整合涉农资金10398.36万元，实施乡村振兴项目104个；争取东西部项目协作资金3570万元。认真落实教育、医疗、住房、饮水等民生保障普惠性政策，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，接续推进乡村振兴。安排资金9763万元，支持农业基础设施、农业生产和农村集体经济发展不断壮大，全年实现扶贫资产收益2328万元，分配扶贫资产收益资金635万元。安排资金5139万元，支持农村基础设施建设，加大环境卫生治理、污水处理、卫生厕所改造等投入力度，城乡面貌、农村人居环境进一步提升。

（五）财政风险防控有力

全面落实“三保”预算及支出穿透式监管和“三保”预警监测，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全年“三保”支出92001万元，兜牢兜实了基层财政“三保”底线；严格落实过“紧日子”要求，“三公”经费在年初预算数基础上压减3%，全年压减非刚性非重点支出8000多万元。突出债务限额和债务预算管理，着力做好地方政府债务风险防范化解工作，优化多方联调机制和应急处置机制，完善风险化解方案和应急处置预案，推动问题整改与完善管理体系相结合，持续提升政府债务管理水平，编制完善《姚安县防范化解地方债务风险总体方案》，建立健全《姚安县防范化解地方债务风险工作机制》，压紧压实工作责任，及时精准“拆弹”，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线，严防债务风险“爆雷”，金融生态环境持续向好。全年偿还政府性债务本息22285.64万元，其中：财政资金偿还8127.64万元，申请再融资债券资金偿还14158万元；化解政府隐性债务14528万元，完成州人民政府下达任务数8379万元的173.4%；清欠政府拖欠企业账款98518万元，助力企业“破茧成蝶”。

（六）财政改革深入推进

着力实施零基预算，打破支出固化格局，不断优化财政资源配置。推进事前绩效评估提质扩围，加强绩效评价结果应用，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。推进预算管理一体化建设，全面提升预算信息化管理水平。持续完善直达资金管理改革，助推经济社会高质量发展。深入开展差旅电子凭证网上报销等财务管理改革，各项改革落实落地、系统集成，财政治理能力明显提升。开展“一卡通”专项治理，全县财政惠民补贴资金“一卡通”纳入项目45项，2023年共计兑付资金15612万元。加强国有资产管理，启动全县国有资产资源全面清查，全面摸清国有资产资源。持续深化县属国有企业改革和“在线修复”能力，县国有资本投资运营集团自身造血能力不断提升。

（七）财政运行更加规范

严肃整饬财经纪律，严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例等各项财经法规和管理制度，深入开展财经纪律专项整治、财政资金“清源行动”，完善财会大监督工作格局，在全县全覆盖开展行政事业单位内部控制建设工作，将内部控制建设纳入部门党风廉政建设考核，切实持续抓牢财政运行管理，强化预算约束和结果运用，严格收支管理，加强财政暂付款清理消化工作，推动财政可持续发展。持续深化审计发现问题整改，整改率达100%。加强政府采购监督管理，加大政府采购信息公开力度和专项监督检查，推动规范政府采购流程。2023年完成政府采购3872万元，节约财政资金111万元，节约率2.9%，完成“832”平台贫困地区农副产品采购272万元。

各位代表，2023年是我县财政经济形势错综复杂的一年，财政减收增支压力巨大，在全县各级各部门的共同努力下，财政保持了平稳运行，特别是兜牢了“三保”和守住了政府债务风险底线实属不易。当前财政运行中仍然存在“收入增长难、支出增加难、三保保障难、债务风险防控难”和“收入结构不优、财力保障不足、资金使用绩效不高”的“四大难题”和“三大堵点”。主要表现在：一是经济大环境复杂多变，财源培植成效不明显，增量难找、存量难保，财政收入增长放缓趋势更加突出；二是刚性支出持续增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾依然突出；三是化债化解方式单一，到期本息对财政安排偿还依赖度越来越大，财政偿债资金筹措困难，债务风险不断累积。对此，我们将高度重视，认真听取并吸纳各位代表的意见和建议，积极采取有针对性措施，努力加以解决。

三、2024年地方财政预算（草案）

围绕全县2024年经济社会发展的预期目标和任务，在综合考虑财税承载能力和加快全县经济社会发展客观需要的基础上，按照“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、讲求绩效”的原则，2024年全县一般公共预算收入按增长3.0%安排；全县一般公共预算支出按与上年度完成数持平安排。

（一）2024年预算安排指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会、中央经济工作会议、全国财政工作会议以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实县委十四届七次全会和县委经济工作会议精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展。坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，聚焦“3815”战略发展目标，围绕守底线、稳支撑、增动力、上台阶的总体思路，紧盯“一城两业三区”的发展思路，全力以赴抓好“一花二牛三星四能”四项重点工作，适度加力、提质增效实施积极的财政政策，加强财政资源统筹，集中财力保障重大战略决策部署落实。坚持“紧日子保基本、调结构保战略”着力优化支出结构，把同样的钱花出更大的成效。深化预算管理制度改革，加强预算约束和绩效管理，严肃财经纪律。牢固树立底线思维，加强地方债务管理，兜牢兜实基层“三保”底线，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为中国式现代化姚安建设提供坚实保障。

（二）2024年预算安排原则

综合考虑我县财政经济发展的各种因素，2024年全县财政收支计划安排坚持了以下原则：一是坚持以收定支，科学合理预计收支。收入预算编制与我县经济增长水平相适应，充分考虑我县经济发展形势和财政收支紧平衡硬平衡成为常态的实际，科学合理制定收入、支出计划，积极组织做好财政收入工作，保持适当支出强度，释放积极信号，稳预期、稳增长。二是坚持落实过“紧日子”，着力硬化预算约束。严格贯彻落实省委省政府关于过紧日子二十条措施的相关安排部署，将过“紧日子”作为长期坚持的基本方针，勤俭节约办一切事业，健全过“紧日子”制度，大力压减非刚性、非重点支出，从严控制“三公”经费。注重统筹收入与支出、需要与可能，强化预算源头管理，精打细算，切实提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。三是坚持精细化管理，优化财政支出结构。实施零基预算，打破基数概念和支出固化格局，取消政策到期项目、一次性项目、没有政策依据的项目、与我县高质量发展规划匹配度不高的项目，取消压减的资金调整用于支持基层“三保”、民生保障、政府债务化解等重点支出。

（三）一般公共预算收支安排情况

2024年全县一般公共预算收入为42366万元，较2023年增长3.0%，主要收入预算是：税收收入25420万元，较2023年实际完成数20653万元增长23.1%，占一般公共预算收入的60.0%；非税收入16946万元，较2023年实际完成数20479万元下降17.2%，占一般公共预算收入的40.0%。

全县一般公共预算支出安排178280万元，与2023年完成数持平。主要支出为：一般公共服务支出19989万元，下降0.5%；国防支出230万元，增长0.9%；公共安全支出5988万元，增长0.2%；教育支出34408万元，增长0.3%；科学技术支出1248万元，增长0.8%；文化旅游与传媒支出2280万元，下降0.7%；社会保障与就业支出34298万元，增长1.5%；卫生健康支出16053万元，增长0.9%；节能环保支出2390万元，增长2.2%；城乡社区事务支出7390万元，增长0.7%；农林水事务支出31910万元，增长0.5%；交通运输支出6748万元，下降11.5%；资源勘探工业信息等支出380万元，下降6.2%；商业服务业等事务支出200万元，下降3.8%；自然资源海洋气象等支出3402万元，增长0.5%；住房保障支出4380万元，下降35.1%；粮油物资储备事务支出310万元，下降0.6%；灾害防治及应急管理支出1330万元，下降41.2%；债务付息支出3354万元，增长60.4%；债务发行费支出1万元；预备费2000万元。

全县一般公共预算平衡情况：县本级一般公共预算收入42366万元，一般转移性收入108578万元，专项转移性收入21000万元，返还性收入2176万元，债券转贷收入2605万元，上年结余收入16283万元、动用预算稳定调节基金27万元，收入合计193035万元。一般公共预算支出178280万元，上解支出5600万元，债务还本支出2955万元，一般公共预算调入政府性基金6200万元，支出合计193035万元。收支相抵，结余结转为零，一般公共预算收支平衡。

按现行财政体制计算，扣除固定用途专项转移支付外，全县2024年预计可支配财力为101057万元，可支配财力仅能保障“三保”预算支出，2024年部门申报的特定目标类项目预算支出56000万元等“三保”以外刚性支出无资金来源安排，需各部门加大向上争取资金予以解决。

（四）国标省标“三保”预算安排情况

按照国标、省标范围和标准足额安排“三保”预算。2024年，全县“三保”全口径预算安排90034万元，剔除上级转移支付补助安排的基本民生支出13400万元，县本级财力安排的“三保”支出为76634万元，“三保”支出应保尽保，不留缺口。保工资65814万元，其中：在职人员工资39867万元；离退休经费5096万元；随工资计提的社会保险缴费13384万元；职业年金2185万元；住房公积金5282万元。保运转3189万元，其中：行政事业单位公用经费1521万元；政法部门公用经费209万元；离退休干部公用经费64万元；公务用车经费700万元；工会经费695万元。保基本民生21031万元（共同事权转移支付13400万元，本级财力安排7631万元），其中：学龄教育幼儿资助40万元；城乡义务教育生均公用经费1385万元；家庭经济困难学生生活补助614万元；农村义务教育学生营养改善计划支出1279万元；普通高中生均公用经费221万元；普通高中学生资助126万元；中职教育学生资助50万元；困难群众救助3613万元；残疾人补助645万元；财政对各种社会保险的补助及优抚对象、退役安置等的补助5013万元；基本公卫、计划生育等支出3648万元；村组、社区支出3140万元；与民生密切相关的公共事业支出1257万元。2024年起，城乡居民基本养老保险中央、省级、州级补助6178万元和城乡医疗救助中央、省级、州级补助1096万元实行州级管理，直接由州财政划入州级财政专户，不列县级预算；义务教育免费提供教科书173万元属省级支出，不列县级预算。

（五）政府性基金预算安排情况

2024年全县政府性基金收入预算合计41893万元，其中：县本级政府性基金预算收入安排10120万元，较2023年实现数10792万元减少672万元，下降6.2%；上级转移收入1200万元，债券转贷收入19370万元，一般公共预算调入政府性基金预算6200万元，上年结余收入5003万元。

全县政府性基金预算支出合计41893万元，其中：债务还本支出21470万元，债务付息支出5245万元，债务发行费用支出30万元，上解支出2681万元，专项支出12467万元。

收支相抵，政府性基金预算结余结转为零，收支实现平衡。

（六）国有资本经营预算安排情况

国有资本经营收入预计完成11万元，其中：上级补助收入11万元；国有资本经营支出预计11万元，其中：用于解决历史遗留问题及改革成本支出11万元。结余为零，收支平衡。

（七）社会保险基金预算安排情况

2024年社会保险基金预算收入安排50473万元，较2023年实现数41248万元增加9225万元，增长22.4%。2024年社会保险基金预算支出安排53682万元，较2023年支出实现数39558万元增加14124万元，增长35.7%。

四、2024年财政工作重点

2024年，县人民政府及其财税部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，强化问题导向和目标导向，深入落实十四届县委第七次全会精神，牢固树立系统观念，迎难而上、主动作为，以系统思维、系统方法确保财政高质量可持续运行，不断增强财政综合服务保障能力，深入贯彻落实积极的财政政策适度加力、提质增效要求，助推姚安经济社会高质量跨越式发展。为实现上述目标，我们将重点做好以下工作。

（一）强化财政收支管理，全面增强财政保障能力

——厚植财源筑牢根基。加快传统产业改造提升和新兴产业的培育发展，着力打造“新能源+储能”集群发展格局，提升对风电、光伏、储能等绿色经济重点税源企业的营商环境服务质量；持续推进国家级烟区综合体系建设，巩固提升烟叶税；延伸“一花二牛三星四能”四大产业链条，加大招商引资工作力度，激发市场主体活力，着力构建现代化的多元支柱产业体系，不断培植壮大税源基础，实现“放水养鱼”“水多鱼多”的良性循环。不断提高财政统筹配置效率和保障能力，力争全年非税占比控制在40%以内。

——强化收入组织管理。坚持“聚财有方”，加大力度统筹“资金、资产、资本和资源”，壮大地方可用财力。加强常规税源的管理，在“保存量、挖增量”上下功夫。紧盯全年收支目标任务，加强财税部门协调联动，分解细化任务措施，持续加大综合治税力度，突出抓好重点行业、重点企业、重大项目等重点税源，坚持依法征收、应收尽收，分产业、分行业、分税种深入挖掘增收潜力，加大资源资产盘活，推动税收收入及时征缴入库。持续强化统筹调度，不断优化收入结构，及时关注收入入库情况，全力以赴抓好收入组织，圆满完成一般公共预算收入增长3%的目标任务。

——积极向上争取资金。精准分析研判中央和省州系列政策措施，抓住政策“窗口期”，找准政策切入点，用好民族、生态、安全等各方面特殊性因素，注重实效和长远发展，紧盯向上争取主要政策，提前谋划储备项目，以项目争资金，主动联合行业主管部门向上对接汇报争资金，着力在稳存量、拓增量上下功夫，确保争取新增债券额度不少于上年度规模，重点支持事关全县大局的重点项目建设，在争取上级财力性转移支付方面取得新突破，力争争取上级补助收入155000万元以上，不断增强财政保障能力。

——加强资金资源统筹。加强一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算统筹，不断增加县级财力。强化财政资金和单位资金统筹，对各部门、各单位的财政拨款收支、事业收支、事业单位收支和其他收支全部列入部门预算统一编制、批复和管理，合理保障支出需求。持续清理盘活存量资金，加大上年结转资金和当年预算统筹力度。推动国有资产共享共用，提高财政资源配置效益。

——竭力优化支出结构。牢固树立“小钱小气，大钱大方”的理念，优化支出结构，科学合理安排预算，严控新增预算，全面统筹保障和改善民生，按照精简高效原则，全面加强和规范编外人员管理，严控经费支出，牢固树立党政机关过“紧日子”的思想，尽力压减非急需、非刚性支出，确保预算约束力，切实提高资金使用效益，把钱用在刀刃上。

（二）持续深化改革，提高财政治理能力和服务效能

——深入推动预算管理改革。深入贯彻《中华人民共和国预算法》及其实施条例，完善财政规划、年度预算与重大决策部署的衔接机制，健全中期财政规划跨年度平衡机制。全面实施零基预算，加强专项审核、指导监管，抓实抓好财政资金资源统筹、支出标准体系建设，逐项审核各项支出的必要性、合理性及支出数额，切实打破基数概念和支出固化格局，真正把有限的资金用在刀刃上。部门预算支出全部纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的一律不得安排预算。深入推进预算绩效改革。探索建立零基预算基础上的绩效管理，推动绩效管理扩面升级。分类开展重点财政支出绩效核心指标体系建设，加强重点项目运行监控。加强政府和社会资本合作、政府购买服务等项目的全过程绩效管理和国有资本资产使用绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，完善预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，对低效无效资金一律削减或取消安排。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、评价结果公开。

——积极拓展采购政策功能。建立政府采购需求标准体系，引导采购单位在政府采购需求标准中嵌入支持创新、绿色发展等政策要求。推进政府采购预算编制与年度预算相衔接，严格按照政府采购预算控制资金支付。建立支持创新产品及服务、中小企业发展等政策落实的预算编制和资金支付控制机制。依法依规实施适合以市场化方式提供政府购买服务事项。坚持费随事转，严格审核把关政府购买服务事项，防止出现“一边购买服务，一边养人办事”的情况。

——持续推进国有企业改革。建立健全国资监管体制，全面加强国企内部治理，优化配强县属国企外部董事，切实提升公司治理水平。持续加强顶层设计，构建“分层治理”“双层运行”的国企合作模式，实现全县国资国企统筹发展，聚焦主业实业，整合优质资源，做强做大平台公司，资产体量规模显著提升，逐步提升自身造血功能。

（三）筑牢底线思维，确保财政平稳健康发展

——持续树牢科学理财理念。全面落实中央、省、州关于过“紧日子”的要求，坚持厉行节约安排预算，全面压减一般性支出。坚持有多少钱办多少事，尽力而为、量力而行。

——严密防范“三保”风险。根据中央和省、州工作要求，认真落实《云南省县级“三保”监测办法》，认真抓好“三保”预算编制、预算审核、预算执行，确保2024年县级“保工资、保运转、保基本民生”及时到位，增强财政可持续性，兜牢兜实“三保”底线。

——强化财政运行风险管控。坚持当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”。更加注重统筹收入与支出、需要与可能，努力把宝贵的财政资源发挥出最大效益。强化预算执行监督，持续深入开展财经纪律专项整治、“清源行动”、行政事业单位内部控制建设、构建财会大监督工作格局，提高财政管理的效益和精度，强化预算管理，做到有保有压，精打细算、勤俭办一切事业，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益，有效降低财政运行风险。

——加强债务管理守牢底线。健全财政金融风险处置机制，压实债务防控“四个责任”，落实“三个强制要求”，锁定偿债来源，足额将政府债务到期本息纳入预算，积极申请再融资债券额度置换存量债务，全力抓实隐性债务化解，确保完成全年州级下达隐性债务化解目标任务，在做到“防风险”的同时稳定经济增长，统筹好债务、投资与经济发展之间的关系，牢牢守住风险底线。

各位代表！新征程新使命催人奋进。2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键之年，财政工作依然形势复杂严峻、任务艰巨繁重，但挑战与机遇并存。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，主动接受县人大的监督和指导，悉心听取县政协的意见和建议，认真贯彻落实大会各项决议，奋力完成财政各项工作任务，为谱写好新时代姚安社会主义现代化建设新篇章贡献财政力量！

以上报告，请予审查。

2024年财政预决算报告名词解释

【四本预算】 指一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。

【一般公共预算】 指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

【政府性基金预算】 指纳入预算管理的并具有指定用途的政府性基金预算收入。基金收入必须专款专用。我县涉及的项目主要有：国有土地使用权出让、污水处理费、专项债券收支。

【社会保险基金预算】 指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的反映各项社会保险基金收支的年度计划。

【国有资本经营预算】 指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

【上解支出】 指由于单位隶属关系和经费供给关系上划或税收征管办法以及财政体制确定等，需要在决算环节向上级财政上解的支出。

【结余或结转】 结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央、省级和州级财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。

【转移支付】 指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项拨款）两种。

【财政存量资金】指财政部门管理的，闲置、沉淀的资金。所谓财政存量资金应分为合理存量和不合理存量两个方面：
  （一）合理的必需的财政存量资金。也就是说为了保证下一个年度的年初或者某一时期需要财政预算支出等所存留的财政性资金，从大财政的角度来说，以收定支，预算不能编制赤字预算，年度财政资金略有结余，是基本的要求，充分体现出了财政资金有适度结余存量是合理的也是必需的，但这个存量的度要把握好，否则就是浪费，就会影响财政资金的使用效益。
  （二）不合理存量财政资金。就是指财政存量资金的存量不适度，大量的财政资金沉淀在财政部门和各级政府预算执行部门的账上，说明该做的事没有做，该花的钱没花，表现出财政预算执行力度不够，财政资金效益不高。

【财政经常性收入】 指每个财政年度都能连续不断、稳定取得的财政收入，原则上包括以下3个方面：

（一）地方一般预算收入（剔除城市维护建设税、罚没收入、专项收入及国有资产经营收益等一次性收入）；

（二）中央核定的增值税及消费税税收返还、所得税基数返还及出口退税基数返还；

（三）中央通过所得税分享改革增加的一般性转移支付收入。

【地方政府性债务】指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。

【财政“三保”】 指“保工资、保运转、保基本民生”的简称，主要包括人员经费、公用经费、基本民生支出等。

【财政预算绩效管理】指以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进财政透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。

【预备费】《中华人民共和国预算法》第四十条规定各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%至3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

监督索引号53232500600010111

姚安县2024年政府预算公开附件：

附件1：姚安县2024年政府预算公开目录

附件2：姚安县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案报告附表

附件3：姚安县2024年政府预算公开表

附件4：姚安县2024年一般公共预算转移支付及本级收入安排情况说明

附件5：姚安县2024年“三公”经费预算安排情况说明

附件6：姚安县2024年政府债务举借情况说明

附件7：姚安县2024年政府预算涉及空表公开情况说明

附件8：姚安县财政局关于重大政策和重点项目等绩效目标情况说明

附件9：姚安2024年财政资金专户管理情况