评价指标

计算值

得分

指标说明

评分标准

一级指标

二级指标

三级指标

名称

权重

名称

权重

名称

权重

预算编制及执行情况

80

预算编制的准确完整性

30

财政拨款收入预决算差异率

10

185.13

0.0

财政拨款收入：（决算数－年初预算数）/年初预算数*100%

差异率＝0，得满分；差异率（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

非财政拨款收入预决算差异率

10

0.00

10.0

非财政拨款收入：（决算数－年初预算数）/年初预算数*100%

差异率＝0，得满分；差异率（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

年初结转和结余预决算差异率

5

0.00

0.0

年初结转和结余：（决算数－年初预算数）/年初预算数*100%

差异率＝0，得满分；差异率（绝对值）≤100时，扣1分，差异率（绝对值）﹥100时，每增加10%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

基本支出预决算差异率

5

13.81

3.5

基本支出：（决算数－年初预算数）/年初预算数*100%

差异率＝0，得满分；差异率（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

预算执行的有效性

40

基本支出人员经费预决算差异率

10

0.00

10.0

基本支出人员经费：（决算数－调整预算数）/调整预算数*100%

差异率＝0，得满分；差异率（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

基本支出公用经费预决算差异率

5

0.00

5.0

基本支出公用经费：（决算数－调整预算数）/调整预算数*100%

差异率＝0，得满分；差异率（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

财政拨款结转和结余率

10

54.31

4.5

财政拨款结转和结余：（本年年末数/支出调整预算数总计）*100%

结转和结余率=0，得满分；结转和结余率（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

财政拨款结转和结余上下年变动率

5

3,956.81

0.0

财政拨款结转和结余：（本年年末数－上年年末数）/上年年末数*100%

变动率<0 ，得满分；变动率≥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

财政收回存量资金占上年财政拨款结转和结余比重

5

0.00

5.0

财政收回存量资金：（财政收回存量资金数/上年财政拨款结转和结余数）*100%

比重＝0，得满分；比重（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

“三公”经费支出预决算差异率

5

-25.67

5.0

“三公”经费：（决算数－年初预算数/年初预算数）*100%

差异率≤0，得满分；差异率（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减1分，减至0分为止。

预算编制及执行的规范性

10

项目支出中开支在职人员及离退休经费比重

10

0.00

10.0

财政拨款项目支出：（工资福利支出+离休费+退休费+住房改革支出）/项目支出合计*100%

比重＝0，得满分；比重﹥0时，每增加1%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

财务状况

15

资产状况

7

资产类往来款变动率

7

0.00

7.0

应收账款+预付账款+其他应收款：（本年年末数－上年年末数）/上年年末数*100%

变动率≤0，得满分；变动率﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

负债状况

8

负债类往来款变动率

6

0.00

6.0

应付账款+预收账款+其他应付款+长期应付款：（本年年末数－上年年末数）/上年年末数*100%

变动率≤0，得满分；变动率﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

事业单位借款变动率

2

0.00

2.0

短期借款+长期借款：（本年年末数－上年年末数）/上年年末数*100%

变动率≤0，得满分；变动率﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。

人员情况

5

在职人员控制

3

在职人员控制率

3

88.89

3.0

在职人员数：（在职人员数/编制数）*100%

控制率≤100，得满分；控制率每超1%扣减0.5分，减至0分为止。

其他人员控制

1

其他人员增减率

1

0.00

1.0

其他人员数：（本年数－上年数）/上年数*100%

增减率≤0，得满分；增减率﹥0,扣减1分。

财政拨款（补助）人员控制

1

一般公共预算财政拨款（补助）人员增减率

1

0.00

1.0

一般公共预算拨款（补助）开支在职人员数：（本年数－上年数）/上年数*100%

增减率≤0，得满分；增减率﹥0,扣减1分。

合计

100

—

100

—

100

—

73.0

—

—

注：1.财务状况不含企业化管理事业单位和民间非营利组织。

2.各项评分标准中，对于分子不为0且分母为0的情况，按0分计算；分子、分母同为0的情况，按满分计算。