姚安县审计局审计结果公告

2026年第 1号

（总第 575号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条和经批准的年度审计项目计划，姚安县审计局于2026年1月至3月对姚安县交通运输局（以下简称“县交通运输局”）2025年预算执行及决算草案编制情况进行了审计，同时对姚安县“十四五”交通运输规划实施及“十五五”交通运输规划编制情况、30户以上自然村道路硬化完成情况进行了专题审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）被审计单位基本情况

县交通运输局是县人民政府工作部门，主要负责组织拟订综合交通运输发展战略、政策和制度等工作。内设局办公室、安全法规股等5个股室，设公益一类事业单位2个；核定人员编制26人，2025年末实有干部职工30人；核定车辆编制2辆，实有公务用车2辆；单位资金主要来源是县财政拨入的行政运行经费和上级专项资金。

（二）2025年部门预算执行及决算情况

2025年县财政下达县交通运输局预算资金总额为6 172.40万元，当年部门预算按要求向社会公开1次；部门决算反映年度总收入6 172.41万元，总支出6 172.41万元。

（三）“十四五”交通运输规划实施及“十五五”交通运输规划编制情况

县交通运输局按照相关要求，编制了《姚安县“十四五”综合交通运输发展规划（2021-2025年）》，规划“十四五”期间完成交通总投资603.56亿元，完成投资210.90亿元。截至审计日，县交通运输局组织实施完成《姚安县“十五五”现代综合交通运输发展规划（2026-2030年）》，规划实施交通工程项目19项、计划完成总投资512.03亿元。

（四）30户以上自然村道路硬化完成情况

“十四五”以来，县交通运输局计划实施30户以上自然村通硬化路建设项目189项、完成农村公路硬化376.68公里；截至2025年末，实际实施30户以上自然村通硬化路建设项目108项、完成农村公路硬化224.70公里。

审计结果表明，县交通运输局认真履行部门职能职责，积极争取项目资金投入改善全县综合交通运输水平，努力推进农村公路基础设施建设，严格执行部门预算管理相关制度规定，所提供的会计资料基本真实地反映了单位的财政财务收支状况。但本次审计也发现县交通运输局还存在项目结余资金未及时上缴财政、项目保证金逾期未清退等方面的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目结余资金未及时上缴财政676.29万元。

（二）项目保证金逾期未清退39.77万元。

（三）项目资金未及时支付3747.15万元。

（四）往来款长期挂账38.712万元。

（五）8个项目资金预算执行率不达标。

（六）规划之间协调衔接不够，编制的规划未及时公布。

（七）服务采购竞争性谈判不规范。

（八）工程项目招投标不规范。

（九）重复签订项目设计合同，设计费用结算不规范133.32万元。

（十）未按合同约定结算支付咨询费和设计费。

（十一）违反建设程序先施工后勘察。

三、审计处理及审计建议

针对上述问题，姚安县审计局依法出具了审计报告，对县交通运输局违反财政财务收支的行为、已按有关法律法规的规定作出处理，对其他方面的问题已按照有关规定提出审计处理及整改意见。

针对本次审计，提出三条审计建议：一是加强部门预决算管理和财务管理核算工作，强化对《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、事业单位财务规则、会计基础工作规范等财经法规的学习，进一步规范会计核算，按实际经济业务事项分类进行会计核算，确保会计信息的真实、完整、合规。二是加强预算绩效管理工作，强化预算绩效评价结果运用，提高项目资金绩效。健全预算绩效评价体系，对本部门整体预算情况、预算执行情况以及政策、项目实施效果开展绩效评价，加快实现政策和项目绩效评价全覆盖。三是加强项目建设管理，严格执行《农村公路建设管理规定》《云南省农村公路条例》等行业相关规定，严格专项资金管理，提高资金使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

截至审计公告时止，县交通运输局已对照审计发现问题和审计建议按审计要求积极进行整改，一是于2026年3月9日请求县财政收回结余指标；二是于2026年5月底前清退逾期保证金；三是积极协调加快项目资金支付，截至2026年5月底已支付项目资金675.24万元；四是进一步规范和加强往来款管理及记账管理，制定《姚安县交通运输局往来款项管理办法》；五是完善专项资金管理制度，制定《姚安县交通运输局专项资金管理办法》；六是制定《姚安县交通运输局规划全流程管理机制》，建立规划编制、实施、评估、调整全流程管理机制，加强规划编制前期工作，强化规划指导性和协调性，对符合发布要求的规划及时进行发布；七是制定《姚安县交通运输局招投标与采购管理制度》，成立专项招投标与采购工作领导小组，统筹规范全局采购及招投标工作，细化系统内工程、货物、服务类项目招投标及日常采购标准流程，补齐制度短板、规范履职行为；八是协调县财政于2026年6月2日以姚财建﹝2026﹞121号文件原渠道指标追减2025年设计费28.27万元；九是于2026年5月底将未按合同约定多支付的设计费43.72万元追回并上缴县财政；十是制定《姚安县交通运输局农村公路基本建设程序管理制度》，严格落实“先勘察、后设计、再施工”建设原则，压实各参建单位责任，严把开工审核关口，常态化开展流程巡查。针对审计提出的3条建议，县交通运输局反馈已全部采纳，并制定了整改和规范长效管控工作措施。