姚安县人民政府关于姚安县2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

—在2021年9月23日县第十七届人大常委会第三十九次会议上

县审计局局长  孙光勇

受县人民政府委托，我向本次会议报告2020年县级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据县委、县政府和省、州审计机关安排部署，县审计局依法审计了2020年度县级预算执行和其他财政收支情况，并对相关公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配及使用情况和领导干部经济责任进行了专项审计或审计调查。县委、县政府坚决支持审计机关依法履行审计监督职责，县审计委员会出台了加强审计整改、促进监督贯通融合的相关文件2个，县委、县政府领导高度重视审计发现问题整改，并多次研究部署审计整改工作，有力地促进了审计工作的开展。2020年7月至2021年6月底，全县共完成审计项目54项，查出违规金额2672万元，审计后已上缴财政1224万元，减少财政拨款30万元，已调账处理1125万元；核减工程投资额2141.96万元，提出被采纳审计建议90条，公告审计结果54篇。

审计结果表明，2020年在县委、县政府的坚强领导下，全县各级各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省州县党委政府工作要求，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，全面落实积极财政政策，切实抓牢稳收支、保“三保”防风险守底线专项行动，努力克服复杂的经济形式和新冠疫情等因素带来的不利影响，着力推动产业发展，加大税源培植，强化收入征管，优化支出结构，财政收支圆满完成了县第十七届人民代表大会第四次会议确定的目标任务，预算执行情况总体较好，全县经济社会平稳健康发展。全县完成一般公共预算收入3.56亿元，为年初预算数的100%，比上年增长5.1%；完成一般公共预算支出19.61亿元，完成年初预算数的97.1%，完成调整预算数的100%，与上年持平。

——积极落实更加积极有为的财政政策，民生等重点领域保障成效显著。积极向上争取资金支持，保障重点项目支出。全年争取一般公共预算资金14.28亿元、新增专项债券资金2.85亿元、抗疫特别国债1.19亿元、特殊转移支付资金1.08亿元。落实财政资金直达机制，全县2.92亿元直达资金“一竿子插到底”，确保资金直接惠企利民。精准聚焦发力，推动三大攻坚战取得关键进展。全年偿还政府债务本金14.2亿元，化解隐性债务5.75亿元；财政投入扶贫支出1.94亿元、节能环保支出0.39亿元。落实落细减税降费政策，积极保障稳增长政策措施落地见效。

——民生保障显著增强，人民群众获得感、幸福感、安全感不断提高。持续深化财政改革，着力提高财政资源配置效率和使用效益，加强部门预算绩效管理，扎实推进预算绩效管理提质增效，切实抓牢民生支出保障。全年安排民生支出14.77亿元，占地方一般公共预算支出75.3%，持续加大对教育、医疗卫生、社会保障和就业的投入。

——审计查出问题整改成效明显，财政财务管理水平不断提升。审计查出问题整改工作体制机制不断完善。对上一年度审计查出的问题，相关乡镇和部门认真落实整改主体责任，主动接受审计、主动整改氛围日益浓厚；审计部门注重发挥“经济体检”功能，强化日常整改跟踪督查问效，审计查出的突出问题得到了有效整改，有力促进了各级各部门依法行政、依法理财水平。

一、重大政策措施落实情况跟踪审计及民生资金审计情况

对新增财政直达资金、财政部门存量资金及往来款项、减税降费、清理拖欠中小民营企业账款等7个方面重大政策措施落实情况及民生资金进行审计，累计抽查单位33个，发现问题18个。

（一）姚安县2020年度减税降费专项审计调查存在问题：一是县市场监督管理局未完成行业协会商会脱钩；二是县人社局对应清退的3项社会保险费应退未退。

（二）姚安县2017年至2020年9月城乡人居环境项目财务收支情况审计发现：县农业农村局存在以下问题，一是项目结转时间超过规定时限263.89万元；二是项目进展缓慢。

（三）姚安县农村人居环境整治三年行动专项审计调查：审计调查发现县农业农村局存在以下问题，一是项目闲置；二是项目报账资料不完善；三是农村生活污水处理系统建设项目进度缓慢；四是项目资金结余2.99万元未上缴财政。另外审计调查还发现部分村垃圾随意堆放、部分公厕未开放、姚安县海波生猪养殖基地污水直接排放到东山大沟的问题。

（四）姚安县2018年至2020年住宅专项维修资金管理使用情况审计调查，发现县住建局存在以下问题：一是违规出借住宅专项维修资金4300万元；二是未按规定每年公布住宅专项维修资金交存标准；三是住宅专项维修资金未按规定核算到户，涉及金额1138.94万元；四是收取的部分住宅专项维修资金未向业主开具专用收据1040户，涉及金额647.52万元；五是入住住户长期未缴纳维修资金32套27.27万元。审计调查还发现县房地产开发企业以前年度代收维修资金被占用的问题，抽查涉及代收未缴被占用维修资金共333套235.54万元。

二、财政预算执行及其他财政收支审计情况

（一）县本级预算执行和财政决算（草案）审计发现的主要问题：一是专款下达不及时1437.85万元；二是违反规定退付国库款622万元；三是预算收入缴库不及时111.10万元；四是县财政违规调用预算单位和财政专户资金4.39亿元；

（二）部门预算执行审计情况：对14个县级一级预算单位2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。发现的主要问题：一是基本支出和项目支出方面：县搬迁安置办存在违规上缴专项资金700万元、工程项目进度慢、资金拨付不及时8.81万元3个问题；县教育体育局违规调整项目资金191.02万元；县林草局扩大支出范围使用项目资金7.02万元；二是非税收入征缴方面：县搬迁安置办应缴未缴非税收入5.04万元；三是存量资金方面：县住建局、县林草局等6家单位财政结余结转超过规定时限资金520.39万元；四是其他方面存在的问题：县委党校、县林草局、县地震局、县统计局、县地方公路管理段5家单位固定资产未及时登记入账78.06万元；县文化和旅游局、县委党校、县档案馆、县高级职业中学4家单位会计核算不规范涉及金额109万元。

三、经济责任审计情况

（一）领导干部任期经济责任审计情况。受县委组织部委托，县审计局组织对栋川镇、官屯镇、太平镇党委书记、镇长和5名县级部门领导、1名村委会主任开展了经济责任审计，审计发现的主要问题：一是虚报支出20.63万元；二是挤占专项资金1.78万元；三是违规报销差旅费2.28万元；四是资金结余322.43万元未上缴财政；五是白条报账金额3.46万元；六是会计核算不规范611.52万元；七是违规转移零余额账户资金2925.32万元；八是大额提取使用现金30.29万元；九是违规发放各类补助5.31万元；十是固定资产未入账金额14.7万元；十一是部分办公用品采购数量严重失实；十二是项目前期工作经费有偿使用期满未收回100万元；十三是村委会集体经济收入未纳入镇会计委托中心核算2.39万元；十四是违规为扶贫驻村工作人员购买床上用品金额0.8万元；十五是扩大开支范围支付专项经费20.37万元；十六是公务接待不规范金额1.71万元；十七是违规出借企业资金未收回240万元；十八是截留非税收入24.68万元。十九是业务支付费用3.03万元未执行银行转账或公务卡结算。

（二）领导干部自然资源资产离任审计情况。对县农业农村局主要领导和太平镇、官屯镇党政主要领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护情况进行审计，审计发现以下问题：县农业农村局存在2020年农村无害化户厕未完成任务6座、覆盖率未达到50%以上规定的要求、扩大项目资金使用范围35.13万元3个问题。太平镇存在耕地与天然林、退耕还林与基本农田、永久性基本农田与省级公益林图斑数据重叠，老街两处停产采石场存在私挖滥采2个问题。官屯镇存在挤占专项资金1.78万元、垃圾处理不规范、设备管理不到位3个问题。

四、县属国有企业审计情况

对姚安县粮食储备公司和县供排水公司资产负债和所有者权益进行审计，发现资金管理、财务管理、资产管理、财务核算等方面存在的37个问题，查出违规金额3712.36万元，管理不规范金额7106.75万元。

五、政府投资建设项目竣工决算审计情况

为加强全县重点建设项目的审计监督，县审计局努力克服人少项目多的局面，依照相关法律法规和规定，不断完善政府投资建设项目竣工决算审计方式，全年组织完成政府投资建设项目竣工决算审计30项，审计投资额4.8亿元。发现的主要问题：一是多计工程造价2141.96万元；二是多支付工程款101万元；三是结余资金未缴财政71万元；四是超计划投资262.53万元。 

六、党费使用管理审计情况

对全县2020年度党费收支情况进行专项审计，审计发现党费收缴方面存在部分县级机关党委上缴党费不及时，金额3.94万元；党费管理方面存在县水务局党委向党员收取的党费未全部缴存党费专户、官屯镇党委党费管理不规范金额1.98万元的问题。

七、上一年度审计发现问题整改有关情况

2020年12月底向县第十七届人大常委会第32次会议上报告的审计发现问题已在整改时限内全部整改完毕。

八、审计建议

（一）源头把控提高资金使用绩效。一是要坚持厉行节约，优化支出结构。大力压减“三公经费”等一般性支出，盘活财政存量资金，将压减的资金和结余结转资金，统筹调剂于社会民生亟需资金支持的领域。二是要加强资金管理，提高资金使用绩效。强化政府采购监管和财政绩效评价工作，建立健全以绩效为核心的财政政策体系和资金管理机制，严格执行绩效问责制度。三是要加强预算管理，强化预算执行。加强对财政资金使用单位的监督管理，落实预算安排和绩效目标管理挂钩的制约机制，确保财政资金高效使用。进一步加强单位会计基础工作，增强基层单位责任意识和法治意识，督促建立健全内部控制制度，严格“三公经费”等公务支出财务管理，严禁随意调整和变更预算，确保预算的“刚性”约束，切实维护预算的严肃性。

（二）积极防范化解政府债务风险。一是要制定和完善政府性债务化解和风险应对方案，着力提高风险应对处置能力。二是要严格控制债务限额。定期分析我县债务管理情况及风险隐患情况，监控债务规模和风险。三是要妥善处理到期债务。及时做好还款计划，及时筹措资金，确保不出现政府债务本金、利息逾期的情况。

（三）健全完善国有资产管理机制。一是落实行政事业性国有资产使用管理主体责任，优化新增资产配置，探索建立资产共享共用机制，提高国有资产管理水平。二是加强行政事业单位国有资产监管，盘活利用好存量资产，进一步清理盘活土地资源和闲置房屋等国有资产，千方百计挖掘财政增收潜力，切实缓解财政压力。三是持续深化国资国企改革，强化对国有企业监督管理，提升企业市场竞争力，不断壮大国有资本和国有企业的经济实力。四是健全完善自然资源资产管理体制，加快构建自然资源资产和负债核算方法，严肃查处违法违规行为，推动自然资源资产管理和生态环境保护决策部署落实到位。

（四）健全完善审计整改工作机制。一是要健全机构设置，加强对审计整改工作的统筹协调，推动审计整改工作责任有效落实。二是要建立长效机制，认真贯彻执行好《中共姚安县委审计委员会关于进一步加强审计发现问题整改工作的实施意见》，推进审计整改工作制度化、规范化。三是要加强部门协作，有效整合优化监督力量，推动形成审计整改工作强大合力。

本报告反映的县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，有关具体情况以附件的形式印送各位委员；除涉密内容外，将依法向社会公告。下一步，县审计局将继续跟踪督促整改，并在年底向县人大常委会报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十四五”规划开局之年，站在新的历史交汇点上，做好全县审计工作意义重大。在县委、县委审计委员会和州审计局的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督和支持下，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神、省委、省政府楚雄现场办公会精神和县委全会精神，依法全面履行审计监督职责，自觉接受人大监督，为确保全年目标任务圆满完成，确保“十四五”开好局、起好步，奋力谱写全面建成社会主义现代化姚安新篇章发挥审计监督保障作用。