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姚安县财政局2018年度部门决算公开说明目录

第一部分  姚安县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

姚安县财政局2018年度部门决算公开说明

第一部分  姚安县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

姚安县财政局为姚安县人民政府的组成部门，主要履行以下职责：

1.拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。拟订县对乡镇财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2.承担各项财政收支管理工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受姚安县人民政府委托，向姚安县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向姚安县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理中央、省、州对县的转移支付，制定县财政转移支付制度；负责调整政府间财政分配关系，划分县与各乡镇政府间事权和支出责任职责。

3.拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；负责审批行政事业性收费项目；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

4.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

5.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理县级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

6.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴县属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按规定管理资产评估工作。

7.负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作；负责建立健全县政府购买服务机制。

8.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

9.负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。

10.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

11.负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作；实施全面预算绩效管理，发布政府及其组成部门的年度预算绩效报告。

12.监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。

13.承担姚安县人民政府交办的其他事项。

（二）2018年度重点工作任务介绍

1.圆满完成了2018年全县财政收支任务

2018年，全县公共财政预算收入总计195745万元，其中：一般公共预算收入31415万元，转移性收入130733万元（其中：返还性收入2176万元，一般性转移支付收入83659万元，专项转移支付收入44898万元），债务转贷收入5119万元，上年结余6万元，调入预算稳定调节基金500万元，基金调入13872万元，其他调入14100万元。

公共财政预算支出总计194931万元，其中：一般公共预算支出186676万元，上解支出4117万元，债务还本支出3850万元，安排预算稳定调节基金288万元。收支相抵，年终滚存结余结转814万元。

政府性基金预算收支结算汇总情况。全县政府性基金预算收入总计16476万元，其中：地方基金预算收入14079万元，转移性收入（政府性基金补助收入）1497万元，债务转贷收入900万元，上年结余0万元。政府性基金预算支出总计16466万元，本年支出1694万元，债务转贷支出900万元，调出资金13872万元，年终结转10万元。

社会保险基金收支结算汇总情况。社会保险基金收入完成24308万元，支出完成20718万元，当年收支结余3590万元，年末滚存结余24028万元。

2.聚力理财，积极服务保障重点工作

（1）坚决支持打好三大攻坚战。精准施策支持打好脱贫攻坚第一场硬仗。加大投入力度，筹措安排易地扶贫搬迁、农村危房改造、教育扶贫、健康扶贫、生态扶贫资金。全面实施扶贫资金项目绩效管理，建立扶贫资金动态监控系统，切实加强扶贫资金监管。综合施策打好防范化解重大风险攻坚战，坚持严堵“后门”，开好“前门”，牢牢守住不发生系统性风险的底线。牢固树立“绿水青山就是金山银山”理念，加大节能环保投入力度，生态补偿机制，在长江流域生态保护方面起到先行示范作用。

3.真抓实干，不断提升财政治理现代化能力

（1）规范财政支出，全面实施绩效管理。率先实现全业务、全方位、全过程、全覆盖的财政国库集中支付电子化管理，财政预算执行进度加快。全面下达项目支出预算绩效目标，扎实开展绩效跟踪管理，加强和改进绩效评价工作。

（2）强化财政监督检查，规范内控制度执行。开展财政收支真实性、政府性债务管理、扶贫资金监管“三大检查”，切实提高财政收入质量和财政支出效益。审计和监督检查发现问题的整改落实。有序推进政府会计改革，持续深化会计职称制度改革。

（3）加强财政资产管理，主动接受人大和政协监督。牵头开展国有资产综合报告和行政事业、金融企业单项报告起草、报告工作。

4.提高站位，全面从严治党持续深入推进

（1）着力把牢正确的政治方向。始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，加强党对财政工作的全面领导，坚持党要管党、全面从严治党，始终坚持和贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，坚定不移增强“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，严守政治纪律和政治规矩。协调各方的领导作用，把方向、定政策、谋大势、促改革、督落实，确保财政改革发展始终沿着正确的政治方向前进。

（2）着力提高局机关党建工作质量。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，全面落实新时代党的建设总要求和新时代组织路线，以党的政治建设统领财政工作，推进机关党建与财政工作深度有机融合。

（3）着力推进党风廉政建设和反腐败工作。将2018年确定为姚安县财政系统“作风建设年”，持之以恒打造过硬的纪律作风。积极贯彻落实中央八项规定及其实施细则和县委实施办法精神，教育引导财政干部职工始终站稳政治立场，时刻坚守真理、坚守正道、坚守原则、坚守规矩，推动党风政风持续好转。

过去一年，全县财政工作取得了较好成绩，但同时也存在一些困难和挑战。如：财政增收基础不牢，支出刚性加大，县级财政“三保”能力偏弱；面对这些困难和挑战，我局采取更有力措施切实加以有效解决。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入姚安县财政局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，事业单位0个，其他单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

姚安县财政局2018年末实有人员编制46人。其中：行政编制19人（含行政工勤编制4人），事业编制27人；在职在编实有行政人员51人（含行政工勤人员4人），事业人员5人。离退休人员17人，其中：离休0人，退休17人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆（说明：公务用车改革后，财政局保留公务用车1辆）。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

姚安县财政局2018年度收入合计12,902,814.42元。其中：财政拨款收入12,902,814.42元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与2017年全年收入10,256,777.09元对比增加2,646,037.33元，增长25.79%，主要原因是调资增加机关、事业单位人员基本工资、绩效工资。

二、支出决算情况说明

姚安县财政局2018年度支出合计13,825,970.17元。其中：基本支出11,725,287.05元，占总支出的87.78%；项目支出2,100,683.12元，占总支出的12.22%；上缴上级支0元出、经营支出月元、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与2017年全年支出13,612,368.09元对比增加213,602.08元，增长1.57%，主要原因是调增资机关、事业单位人员基本工资、绩效奖标准，增加2017年规范改革性补贴，故人员经费支出增加了支出。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障姚安县财政局行政工作正常运转的日常支出11,725,287.05元，与上年对比增加3458002.46元，增长41.83%，增加的主要原因是：2018年调增资机关、事业单位人员基本工资、绩效奖标准，增加2017年规范改革性补贴，故人员经费支出增加了支出。基本工资、津贴补贴等人员经费占基本支出的88.88%，办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的11.12%。

（三）项目支出情况

2018年度用于保障姚安县财政局完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,100,683.12元，与上年对比减少3,244,400.38元，下降60.7%。减少的主要原因是：2018年上级下达的项目工作经费减少。

具体项目支出情况：项目支出工作经费2,100,683.12元，支出事项：（1）一般行政管理事务支出736,000元，主要用于办公费和办公设备购置。（2）预算改革业务支出30,000元，主要是为了保障部门预算改革工作的顺利开展。按照公共财政管理的要求，进一步深化部门预算编审体系改革，改进部门预算的编制方法、决策程序和决策机制，继续强化预算管理，提升部门预算的编制质量，切实提高预算管理的完整性、有效性、规范性、科学性和可执行性，不断提高财政资源配置效率和资金使用效益，提升政府公共服务水平。（3）信息化建设支出250,000元，主要是主要用于财政一体化网络建设、软件升级购置费。为了保障县级部门及乡镇财政所核心业务的正常运行提供有力的技术支撑，以做好一体化系统的运行维护为主线，对部门预算管理、国库集中支付电子化、社会保险基金预决算管理、会计管理、政府采购管理、行政事业资产管理等信息系统升级改造提供技术保障。通过对信息化建设工作的不断推进，有利于预算管理的规范化，提高国库资金的使用效率，提高政府财政管理决策的科学性，增强财政管理的透明度。（4）其他财政事务支出140,000元，主要用于办公费。（5）其他扶贫支出20,000元，主要用于挂包小苴村扶贫工作经费。（6）土地治理50,000元主要用办公费。（7）其他农业综合开发140,000元，主要用于农业综合开发办公设备购置。（8）村级一事一议280,000元，主要用于办公费、村级一事一议培训经费和会议费。（9）创业担保贷款贴息204,683.12元，主要用于办公费。（10）本育彩票销售机构业务费50,000元，主要用于办公费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

姚安县财政局2018年度一般公共预算财政拨款支出13,775,970.17元，占本年支出合计的99.64%。与2017年对比增加183602.08元，增长1.35%，主要原因是调增机关、事业单位人员基本工资、绩效奖标准，增加2017年规范改革性补贴。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出10,302,959.24元，占一般公共预算财政拨款总支出的74.79%。主要用于局机关机构正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出。

2.社会保障和就业支出1,480,066.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.74%。主要用于局机关的养老保险和职业年金支出、离退休经费以及社保基金预算管理工作经费等支出。

3.医疗卫生与计划生育支出612,526.86元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.45%。主要用于在职人员和退离体人员的医疗保险金和公务员医疗补助。

4.农林水支出840,526.07元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.1%。主要用于农业项目管理工作经费、农业综合开发项目综合检查验收和项目评审费、农村综合改革工作经费、普惠金融发展专项资金信息管理系统开发经费、农业综合开发改革发展经费等支出。

5.住房保障支出539,892.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.92%。主要用于局机关及在职人员按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

姚安县财政局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初没有细化预算，支出决算为200,000.00元；其中：因公出国（境）费支出决算为0元；公务用车购置及运行费支出决算为40,000元；公务接待费支出决算为160,000元。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少22000元，下降9.91%。其中：因公出国（境）费支出决算0元；公务用车购置及运行费支出决算减少2000元，下降4.8%；公务接待费支出决算减少20000元，下降11.11%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是我局严格执行厉行节约和中央八项规定，进一步从严控制“三公”经费开支。

（二） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算为40,000元，占三公经费支出的20%；公务接待费支出决算为160,000元，占三公经费支出的80%。

具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出40,000元。其中：公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出40,000元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于局机关执行公务活动和各种专项检查，开展基层工作调研，实施财政监督检查，开展支出绩效评价工作所发生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出160,000元。其中：

国内接待费支出160,000元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待211批次（其中：外事接待0批次），接待人次2861人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级部门到我县调研、检查、培训、指导工作；各乡镇财政系统人员来我局汇报工作等所发生的用餐费、交通费等接待支出。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

姚安县财政局2018年机关运行经费支出1,303,853.99元，与2017年的407,737.30元对比增加896116.69元，增长219.78%，机关运行经费主要用于日常公用经费支出，包括办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等。增长原因主要是：批量采购的办公设备年限长已老化，更换办公设备；因年度内县级各部门和乡镇财务人员调整大，年度内加大了对全县各预算单位财务人员的业务培训。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，姚安县财政局资产总额17,791,547.46元，其中，流动资产2,212,258.30元，固定资产15,579,289.16元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加485,897.56元，其中固定资产增加838,187.04元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表

单位：元

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额2,965,218.00元，其中：政府采购货物支出2,902,818.00元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出62,400.00元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、 财政拨款收入：指从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。

二、 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：普通高中学费、住宿费收入；刊物发行收入；收取的会费收入等。

三、 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、 其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入” “经营收入”等以外的收入。主要是存款利息收入等。

五、 用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入” 不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、 年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、住房公积金：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。该项政策始于上世纪九十年代中期，在全国机关、企事业单位在职职工中普遍实施，缴存比例最低不低于5%，最高不超过12%，缴存基数为职工本人上年工资，目前已实施约20年时间。行政单位缴存基数包括国家统一规定的公务员职务工资、级别工资、机关工人岗位工资和技术等级（职务）工资、年终一次性奖金、特殊岗位津贴、艰苦边远地区津贴，规范后发放的工作性津贴、生活性补贴等; 事业单位缴存基数包括国家统一规定的岗位工资、薪级工资、 绩效工资、艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴等。

八、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

九、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十一、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十二、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十三、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、 公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境) 费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、 住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十四、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维 修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：2018年部门决算表

姚安县财政局        

2019年10月21日      

监督索引号53232500131801111

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附件：姚安县财政局2018年度部门决算公开表格