姚安县2017年度财政总决算说明

    我县2017年财政总决算编审工作，由于局领导重视，抓得早，抓得扎实，同时在县乡各部门的大力支持下及县局各业务股室的共同努力下，决算编审工作进度快，现已按照州财政局的要求圆满完成了决算编审工作。

    一、总决算汇编基本情况

    我县2017年总决算报表由10套分表组成，县本级1套，乡镇级9套（4个乡5个镇），和上年相比无变动 。

    二、2017年地方财政预算执行情况

    2017年财政预算执行情况

    2017年，在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，县人民政府及其财税部门认真贯彻落实党的十八届四中、五中、六中全会和十九大精神，努力克服收入严峻形势和支出巨大压力，按照“快节奏、高速度、超常规”要求，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生各项工作，全力抓好预算执行，优化支出结构，预算执行情况总体较好，为全县经济社会平稳健康发展提供坚强有力的保障。

    （一）全县财政预算变动及执行总体情况

    1．一般公共预算执行情况。

    一是收入保持持续增长。县第十七届人大一次会议审议通过的全县一般公共预算收入为28321万元，2017年全县一般公共预算收入完成28821万元，为预算的101.8%，比上年实现数26223万元增收2598万元，增长9.9%。其中：税收收入完成18778万元，为预算的98.1%，同比增长9.9%；非税收入完成10043万元，为预算的109.4%，增长9.9%。

    二是支出规模稳步扩大。县第十七届人大一次会议审议通过的全县一般公共预算支出为161622万元，全县完成一般公共预算支出172727万元，完成年初预算的106.9%，比上年增加20253万元，增长13.3%。

    三是收支预算实现平衡。2017年，姚安县一般公共预算收入28821万元，上级一般性转移支付补助收入77758万元，专项转移支付补助收入55692万元，地方政府一般债券转贷收入14179万元，调入预算调节稳定基金96万元，上年结余303万元，调入资金500万元，收入合计179543万元。地方一般公共财政预算支出172727万元，上解上级支出3620万元，地方政府一般债券还本支出2690万元，补充预算稳定调节基金500万元，收支相抵，年末滚存结余6万元。

    2．政府性基金预算执行情况。

    政府性基金预算收入完成2807万元，完成年初预算数7360万元的38.1%，比上年实现数6989元减收4182万元，减少59.8%。

    政府性基金预算支出完成4948万元，完成年初预算数10360万元的47.8%，同比减少4385万元，减少47%。

    基金预算收支平衡情况：基金预算收入2807万元，上级补助收入2141万元，收入合计4948万元。基金预算支出4948万元，实现政府性基金预算收支平衡，年终无结余。

    3．全县社会保险基金预算执行情况。

     2017年，楚雄州实行社保基金管理改革，职工基本医疗保险基金和居民基本医疗保险基金实行全州统筹，由州级进行管理核算。在剔除以上两项保险基金后，姚安县完成社会保险基金预算收入完成37537元。其中社会保险基金保险费收入26336万元，财政补贴收入7731万元，转移收入770万元，利息收入56万元，其他收入1023万元。

    社会保险基金预算支出完成30775万元，其中社会保险待遇支出30554万元，转移支出5万元。

    社会保险基金预算收入37537万元，社会保险基金预算支出30775万元，收支相抵，本年收支结余6762万元，年终滚存结余20439万元。

    4．地方政府债务余额情况。

    （二）全县一般公共预算重点支出情况

    2017年，全县各项重点支出均得到有力保障，教育、科技、社会保障、卫生、环保、住房保障等重点支出大部分增长。其中：农林水事务支出完成29391万元，同比下降1.2%；教育支出完成33229万元，增长29.1%；科学技术支出完成670万元，增长19.9%；社会保障和就业支出完成25675万元，增长9.3%；医疗卫生支出完成23853万元，增长25.5%；节能环保支出完成3038万元，增长34.4%；住房保障支出完成3993万元，下降67.4%。

    （三）全县预算稳定调节基金和预备费使用情况

    2017年，全县预算稳定调节基金年初余额96万元，按照中央、省关于盘活财政存量资金的要求和《中华人民共和国预算法》关于结余资金管理的规定，共补充预算稳定调节基金96万元。年度预算执行过程中动用了96万元，主要用于机关事业单位和退休人员增加工资（津贴）。

    全县一般公共预算安排的500万元预备费主要用于：自然灾害救助、省级民生工程县级配套、村级公益事业“一事一议”财政配套和支付地方政府债券利息等方面。

    三、财政总决算报表与部门决算报表对账情况

    （一）财政拨款数核对情况：

    1．部门决算一般公共预算财政拨款收入144415万元，财政总决算一般公共预算财政拨款支出172727万元，差额28312万元。差额原因主要是拨财政专户和非预算单位资金未纳入部门决算编报范围。

    2．部门决算政府性基金预算财政拨款收入3691万元，财政总决算政府性基金预算拨款支出4948万元，差额1257万元。差额原因主要是拨财政专户和非预算单位资金未纳入部门决算编报范围。

    3．部门决算财政专户管理资金收入600万元，财政总决算财政专户管理资金支出600万元，差额0万元。

    4、分款项核对情况：两套报表四舍五入后以万元为单位相一致。

    （二）人员和机构数的核对情况

    1、机构情况

    2017年姚安县共汇总录入部门决算108户，其中：县级单位录入96户，乡镇汇总录入9户，县级汇总1户，乡镇汇总录入1户，全县汇总1户。比上年减少11户主要是：姚安县人民法院、姚安县人民检察院、姚安县审计局上划省级管理。姚安县人民防空办、姚安县城市综合行政执法局、姚安县环境卫生管理站合并入姚安县住房和城乡建设局。姚安县粮食局、姚安县科技局合并入姚安县发展和改革局。中国共产党姚安县委员会机构编制办公室从姚安县人力资源和社会保障局分离，单独核算。姚安县新型农村合作医疗管理服务中心合并入姚安县人力资源和社会保障局。姚安县公共资源交易中心全并入姚安县人民政府政务服务管理局。姚安县畜牧局合并入姚安县农业局。姚安县水土保持委员会办公室合并入姚安县水务局。

    2、人员情况

    2017年年末人数5397人，其中：在职5382 人，离休人数15人。单位性质分：行政人员1471人，占27.3%，事业人员3926人，占72.7%。退休人员2016年机关养老保险改革，移交社保中心统一管理。

    四、与上年相关数据的衔接情况：

    1、公共财政预算

    2016年公共财政预算结余结转本年支出 303万元，因已包含在年初预算之内，本年报表中的上年结转使用数未单独填列。

    2、基金预算                  

    2016年基金预算无结余，本年报表中的上年结转使用数无数据填列。

    3、财政专户管理资金

    2016年财政专户管理资金结余540万元，本年报表中的财政专户管理资金上年结转数为540万元，本年年初数与上年年末结转数相衔接，核对一致。

                                                姚安县2017年度财政总决算编制分析说明

    2017年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督下，县人民政府及其财税部门认真贯彻落实党的十八届四中、五中、六中全会以及十九大精神，努力克服收入严峻形势和支出巨大压力，按照“快节奏、高速度、超常规”要求，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生各项工作，全力抓好财政收支预算执行，优化支出结构，圆满完成了年初确定的各项目标任务，为全县经济社会平稳健康发展提供了坚强有力的保障。

    一、全县经济社会发展情况分析

     2017年，是全面深入学习贯彻党的十九大精神，不断深化改革的一年，全县上下紧紧围绕全县经济社会发展的主要预期目标，按照“一乡两城三基地四产业”的发展思路，抓改革、促发展、保稳定，全县经济保持了持续健康发展的势头。

   根据初步核算， 2017年全县实现地区生产总值46.01亿元，按可比价格计算（下同），比上年同期增长11.5%，增幅分别比全国6.9%、全省9.5%、全州10.8%高4.6个、2个、0.7个百分点，比年初人代会确定11%的增长目标高0.5百分点，比12%的政府工作目标低0.5个百分点，增速居全州十县（市）第8位。

    1、农业生产平稳增长。2017年，全县第一产业实现增加值14.86亿元，同比增长6.4%，增幅居全州第1倍，比全州6.3%高0.1个百分点，占全县经济总量的32.3%，比上年34.5%下降2.2个百分点，对全县经济增长的贡献率为19.39%，拉动经济增长2.23个百分点。

    2、工业生产较快增长。2017年，全县工业企业实现增加值6.19亿元，同比增长20.8%，增幅比上年22%下滑1.2个百分点，对全县经济增长的贡献率为24.67%，拉动经济增长2.81个百分点；其中，规上工业企业实现工业增加值5.6亿元，同比增长22.3%，增幅居全州第2倍，比上年同期23.7%下滑1.4个百分点，增幅居全州第2位，对全县经济增长的贡献率位19.67%，拉动经济增长2.26个百分点。

    3、建筑业生产快速增长。2017年，全县建筑企业实现建筑业总产值9.99亿元，同比增长31.2%。全县建筑企业实现增加值3.23亿元，同比增长23.9%，增速比上年同期的24.5%下滑0.6个百分点，居全州第7位，对全县经济增长的贡献率位9.24%，拉动经济增长1.06个百分点。

    4、固定资产投资持续高速增长。2017年，全县完成规模以上固定资产投资75.69亿元，同比增长29.3%，增幅居全州第7位，其中，房地产开发项目完成投资4.48亿元，同比下降20.8%，非房地产开发项目完成投资71.21亿元，同比增长34.6%。从固定资产投资的投向来看：第一产业完成投资12.74亿元，同比增长55.5%，第二产业完成投资5.93亿元，同比下降46.7%，第三产业完成投资57.02亿元，同比增长45.4%。

    5、消费品市场持续活跃。2017年，全县实现社会消费品零售总额14.91亿元，同比增长12.3%，增幅居全州第7位。

从分类销售情况看，批发业实现销售额14.97亿元，同比增长14%，增幅居全州第6位，实现批发增加值2.23亿元，同比增长6.3%，对全县经济增长的贡献率位2.21%，拉动经济增长0.25个百分点；零售业实现销售额18.65亿元，同比增长17.5%，增幅居全州1位，实现零售业增加值1.32亿元，同比增长8.1%，对全县经济增长的贡献率位2.12%，拉动经济增长0.24个百分点；住宿业实现营业额0.7亿元，同比增长20%，增幅居全州2位，实现住宿业增加值0.09亿元，同比增长9.7%，对全县经济增长的贡献率位0.18%，拉动经济增长0.02个百分点；餐饮业实现营业额3.31亿元，同比增长20.5%，增幅居全州2位，实现餐饮业增加值0.84亿元，同比增长9.1%，对全县经济增长的贡献率位1.49%，拉动经济增长0.17个百分点。

    6、市场物价温和上涨。2017年，全县居民消费价格累计上涨1.1%，商品零售价格累计上涨2.1%，农业生产资料价格累计上涨2.2%。均处于温和上涨区间。

    7、房地产销售市场快速增长。2017年，全县房地产企业完成商品房销售面积25.49万平方米，同比增长41.2%，增幅比上年同期的28.1%上升13.1个百分点，居全州第3位。全县房地产业实现增加值0.89亿元，同比增长5.3%，对全县经济增长的贡献率位0.92%，拉动经济增长0.11个百分点。

    8、金融市场运行平稳。2017年11月末，全县经融机构各项存款余额为58.71亿元，同比增长1.68%，增幅居全州第10位；各项贷款余额为27.44亿元，同比增长23.91%，增幅居全州第3位；存贷款余额86.16亿元，同比增长8.8%。全县金融业实现增加值1.62亿元，同比增长5.6%，对全县经济增长的贡献率为1.83%，拉动经济增长0.21个百分点。

    9、财政收支持续增长。2017年，全县累计完成公共财政预算收入2.88亿元，同比增长9.91%，增幅居全州第3位。其中，累计完成税收收入1.88亿元，同比增长9.91%；全县累计完成公共财政预算支出17.27亿元，同比增长13.28%，增幅居全州第2位。其中财政八项支出完成12.56亿元，同比增长31.6%，对全县经济增长的贡献率为23.71%，拉动经济增长3.11个百分点。

10、交通运输仓储和邮电业发展平稳。2017年，全县累计完成公路运输周转量17416万吨公里，同比增长15.3%，增幅居全州第6位；完成邮电业务总量957万元，同比增长13.8%，增幅居全州第9位。全年交通运输仓储和邮电业实现增加值0.14亿元，同比增长7.4%，对全县经济增长的贡献率位0.21%，拉动经济增长0.02个百分点。

    二、全年预算收支执行情况

    （一）一般公共预算收支执行情况

    1、一般公共预算收入执行情况

    县第十七届人大一次会议审议通过的全县一般公共预算收入为28321万元，2017年全县一般公共预算收入完成28821万元，为预算的101.8%，比上年实现数26223元增收2598万元，增长9.9%。其中：税收收入完成18778万元，为预算的98.1%，增长9.9%；非税收入完成10043万元，为预算的109.4%，增长9.9%。

    增收的主要因素：税收收入同比增收1693万元，增长9.9%；其中：增值税增收963万元，主要是由2016年下半年开始营改增后，增值税税源有所扩大，而2016年营改增只实行了下半年，2017年是全年；个人所得税增加103万元，增长了36.9%，印花税增加99万元，增长了71.2%；城镇土地使用税增加372万元，增长了66.8%，土地增值税增加了805万元，增长了348.5%，耕地占用税增加了1970万元，增长了77.7%；

非税收入同比增收了905万元，增长9.9%。其中主要是其他收入，同比增加了2296万元。

减收的主要因素：减收的税种主要有营业税减少1856万元；企业所得税减少258万元，减少了54.7%，烟叶税减少308万元，减少了5.1%。营改增后，我县税收收入的增长压力进一步加大，在增收的税种中，因高速公路建设占用耕地，耕地占用税增加较多，随着项目推进，税源逐渐萎缩，税收收入增长空间变小，税收收入增长十分困难。

    2、一般公共预算支出执行情况

    2017年年初一般公共预算支出161622万元，实际完成公共财政预算支出累计完成172727万元，同比增支20253万元，增长13.3%。

增支的主要因素：一是一般公共服务支出增支4926万元，增长29%，其中主要是* 人大事务增支217万元，增长35.6%、政府办公厅（室）及相关机构事务增支529万元，增长10%；税收事务增支170万元，增长127.8%；其他一般公共服务支出（款）增支3985万元，增长179.9%；二是公共安全支出中公安支出同比增支440万元，增长13.5%；三是教育支出同比增支7485万元，增长29.1%，其中主要是普通教育增支7404万元，增长30.7%；四是科学技术支出同比增支111万元，增长19.9%；五是社会保障和就业支出中同比增支2195万元，增长9.3%；六是医疗卫生与计划生育支出增支4847万元，增长25.5%；其中主要公立医院中中医（民族）医院增支2855万元，增长487.2%；财政对医疗保险基金的补助也有所增加，由于上年同期统计口径不，不作比较；七是节能环保支出同比增支778万元，增长34.4%，其中主要有退耕还林支出增支755万元；八是城乡社区支出同比增支17972万元，增长1045.5%形成，其中主要有城乡社区公共设施同比增支865万元，增长443.6%；其他城乡社区支出增支17260万元，原因是由于姚安县2017年要完成脱贫摘帽任务，专项用于改善城乡社区面貌的支出大幅增加所形成；九是国土海洋气象等支出同比增支818万元，增长84.8%，其中主要是国土资源事务中国土整治增支567万元，上年无此项支出；十是债务付息支出同比增支447万元，增长81.9%。

    减支的主要因素：一是由于管理体制改革，检察院、法院支出改由上级承担，致公共安全支出总额减少995万元，减少了17.7%；二是农林水支出减支359万元，减少了1.2%；三是交通运输支出减支7914万元，主要由公路水路运输中公路新建减支8408万元所形成；四是资源勘探信息等累计减支657万元，其中主要是支持中小企业发展和管理支出减支524万元形成；五商业服务业等支出减支1015万元，其中主要是旅游业管理与服务支出中一般行政管理事务减支959万元；六是住房保障支出累计减支8247万元，减少67.4%；其中主要是棚户区改造减支5205万元，农村危房改造减支3285万元元形成；七是粮油物资储备支出减支143万元。

    3、一般公共预算平衡情况

    2017年，姚安县一般公共预算收入28821万元，上级一般性转移支付补助收入77758万元，专项转移支付补助收入55692万元，地方政府一般债券收入14179万元，调入预算调节稳定基金96万元，上年结余303万元，调入资金500万元，收入合计179543万元。地方公共财政预算支出172727万元，上解上级支出3620万元，地方政府一般债券还本支出2690万元，补充预算稳定调节基金500万元，收支相抵年末滚存结余6万元。

    （二）政府性基金预算执行情况。

    政府性基金预算收入完成2807万元，完成年初预算数7360万元的38.1%，比上年实现数6989元减收4182万元，减少59.8%。

    政府性基金预算支出完成4948万元，完成年初预算数10360万元的47.8%，同比减少4385万元，减少47%。

    基金预算收支平衡情况：基金预算收入2807万元，上级补助收入2141万元，收入合计4948万元。基金预算支出4948万元，实现政府性基金预算收支平衡，年终无结余。

    （三）全县社会保险基金预算执行情况

    2017年，楚雄州实行社保基金管理改革，职工基本医疗保险基金和居民基本医疗保险基金实行全州统筹，由州级进行管理核算。在剔除以上两项保险基金后，姚安县完成社会保险基金预算收入完成37537元。其中社会保险基金保险费收入26336万元，财政补贴收入7731万元，转移收入770万元，利息收入55万元，其他收入1023万元。

    社会保险基金预算支出完成30775万元，其中社会保险待遇支出30020万元，转移支出5万元。

    社会保险基金预算收入37537万元，社会保险基金预算支出30775万元，收支相抵，本年收支结余6762万元，年终滚存结余20439万元。

    （四）地方政府债务余额情况

三、2017年财政主要工作

    （一）积极增收促支，促进经济发展。努力克服经济下行对收入的不利影响，涵养财源，依法加强税收和非税收入征管，全县一般公共预算收入28821万元，完成县人代会确定的目标任务28321的101.8%。积极争取上级政策、项目、资金支持，全县争取上级财政专项补助资金127103万元，同比增加14.8%。坚持集中财力办大事，统筹安排资金，加快支出执行进度，各项支出保障有力，全县一般公共预算支出突破172727万元增长13.3%。

    （二）加大民生投入，完善社会保障。坚持以保障民生为重点，民生保障类支出持续增加。安排资金13000万元用于农村中小学校舍维修改造、农村义务教育学生营养改善计划、中等职业教育学校学生资助、学费减免，为普通高中家庭经济困难学生发放国家助学金等。安排资金14000万元支持完善医疗卫生和社会保障体系建设，重点用于建立国家基本药物制度、提高城乡低保补助、五保对象供养和优抚对象待遇、城乡居民医疗保险和推进公立医院改革试点工作。安排资金22000万元实施精准扶贫。筹集4277万元新建廉租住房、公共租赁住房、棚户区改造及农村危房改造。加大惠农投入，利用“一卡（折）通”发放2017年农业支持保护补贴、大中型水库移民后期扶持、农机购置补贴、森林生态效益补偿、草原生态补偿、退耕还林补助等各项补贴资金3969万元。筹集资金2027万元，用于2017年村级公益事业建设一事一议财政奖补普惠制项目审批23个、村级四位一体建设试点项目1个和美丽乡村建设项目1个、农业综合开发项目2个。全县一般公共预算民生支出139809万元，占一般公共预算支出的80.94% 。

    （三）深化财政改革，完善公共财政体系。完整编制“全口径”预算，将“三本预算”按程序一并报县人代会审查，全县94个县级预算单位部门预算全部提交县人大审查。按照“积极稳妥、因地制宜、权限不变、成本最小”的原则，全面落实县乡国库集中支付改革试点工作。积极盘活财政存量资金，建立按季定期清理制度和统筹使用机制，收缴盘活县级财政存量资金9744万元，加强对收回资金的统筹使用，充分发挥财政资金使用效益。改革财政支持方式，推广运用政府与社会资本合作PPP模式，建立PPP项目库，启动了河库连通工程龙鼻子引水等6个较成熟的PPP项目建设。全力推进省对下专项转移支付改革，出台了实施办法及配套文件，制定了涉农资金整合方案和涉农资金管理办法，为集中财力办大事创造了良好条件。推进政府购买服务，开展城市环卫清扫保洁试点工作。深化国资国企改革，实现资产保值。

    （四）加强财政管理，规范财经秩序。严格遵循《中华人民共和国预算法》等法律法规，全力推进预决算信息公开，财政预决算、部门预决算以及各部门“三公”经费预决算全面公开，广泛接受人民群众监督。积极开展财政绩效评价工作，对土地整理、扶贫整村推进等项目进行绩效评价，探索建立绩效评价指标体系，提高财政资金的使用效益。加强财政监督检查，以严明财经纪律为监督重点，开展使用公款赠送红包礼金、贯彻执行中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”、滥发钱物等专项检查，依法查处违纪违规行为。加强政府债务管理，制定出台了《姚安县深化政府性债务管理体制改革实施方案》，进一步规范政府性债务举借使用偿还。一是将政府债务全面纳入预算管理。在限额内，一般债务纳入一般公共预算，专项债务纳入政府性基金预算。根据楚雄州财政局《关于下达2017年地方政府债务限额的通知》（楚财预〔2017〕79号）文件，核定我县2017年全县政府债务限额为82504.87万元，其中：一般债务72235.21万元、专项债务10269.66万元。2017年全县地方政府债务余额为71493.97 万元，其中：政府负有偿还责任的一类债务70961.7万元（一般债务63771.7万元，专项债务7190万元）；政府负有担保责任的二类债务余额为382.27万元；政府负有救助责任的三类债务余额为150万元。截至目前已合计置换政府债务42790万元，其中2017年置换2690万元。在新增债券方面，今年争取新增债券11507万元，加上2016年15300万元，已合计争取到新增债券26807万元。二是坚决防范财政风险，避免风险集中爆发。落实好《财政部等六部委关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）和《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号），2017年7月开展了进一步规范地方政府举债融资行为清理排查和整改工作。三是按照省、州关于建立政府性债务风险应急处置预案的要求，2017年制定了《姚安县人民政府关于进一步加强和规范政府性债务管理的实施意见》（姚政发〔2017〕13号）、《姚安县政府性债务风险应急处置预案》（姚政办通〔2017〕53号）、《姚安县人民政府关于成立姚安县政府性债务管理委员会的通知》（姚府明电〔2017〕90号）等，确保不发生系统性财政、金融和政府风险。四是积极探索政府融资的途径，做好债券申报工作，申请发行土储专项债券、收费公路专项债券和项目收益与融资自求平衡专项债券，解决新增债券不足。五是规范政府购买服务行为，货物、工程不能纳入政府购买服务，无预算无政府购买服务，积极开展政府与社会资本合作，推进PPP项目进程。

    回顾2017年的工作，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县财税工作仍然存在一些困难和问题。一是财政下行压力加大，税收占比不高，对上级财政依赖程度较高，增收压力较大，财政保障能力有待进一步提高；二是财源结构单一，工业基础薄弱，支柱产业支撑作用不够明显，收入难以保持平稳可持续增长；三是刚性支出需求不断增加，中央出台各项惠民政策、社会保障、公务员职级改革增资、综合绩效等刚性支出迅猛增长，收支矛盾突出；四是随着政府性债务管理逐步规范，到期还本付息压力增大。以上问题，我们将认真研究，继续采取有效措施，努力加以解决。